Chi phí làm thủ tục thừa kế như thế nào theo quy định 2025

Trong quá trình thực hiện thủ tục thừa kế, ngoài các vấn đề pháp lý phức tạp, chi phí làm thủ tục thừa kế cũng là một trong những mối quan tâm hàng đầu của nhiều người. Việc nắm rõ các loại phí, thuế phải nộp không chỉ giúp bạn chủ động về tài chính mà còn tránh được những rủi ro phát sinh không đáng có. Bài viết này Luật Minh Lang sẽ phân tích chi tiết các loại chi phí liên quan đến thủ tục thừa kế tại Việt Nam, bao gồm phí công chứng, thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ và các chi phí khác ngoài chi phí làm thủ tục thừa kế, giúp bạn có cái nhìn tổng quan và chuẩn bị về chi phí làm thủ tục thừa kế.

Tổng Quan Về Chi Phí Làm Thủ Tục Thừa Kế

Chi phí làm thủ tục thừa kế bao gồm nhiều khoản mục khác nhau, tùy thuộc vào loại tài sản thừa kế (động sản hay bất động sản), giá trị tài sản và mối quan hệ giữa người thừa kế và người để lại di sản. Các chi phí này có thể được chia thành ba nhóm chính:

• Phí công chứng: Chi phí bắt buộc để công chứng văn bản khai nhận/thỏa thuận phân chia di sản thừa kế.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Loại thuế này có thể được miễn hoặc phải nộp tùy theo trường hợp cụ thể.
• Lệ phí trước bạ: Chi phí bắt buộc khi đăng ký sang tên tài sản (đặc biệt là bất động sản, ô tô, xe máy).
• Các chi phí khác: Phí thẩm định hồ sơ, lệ phí địa chính, v.v.

 Phí Công Chứng Khai Nhận/Phân Chia Di Sản Thừa Kế

Phí công chứng là khoản chi phí đầu tiên và bắt buộc khi làm thủ tục thừa kế. Mức phí này được quy định tại Thông tư 257/2016/TT-BTC và được tính dựa trên giá trị của tài sản thừa kế.

 Phí công chứng văn bản phân chia di sản

Mức phí được tính như sau:

• Giá trị di sản dưới 50 triệu đồng: 50.000 đồng
• Giá trị từ 50 triệu đến 100 triệu đồng: 100.000 đồng
• Giá trị từ 100 triệu đến 1 tỷ đồng: 0,1% của giá trị di sản
• Giá trị từ 1 tỷ đến 3 tỷ đồng: 1 triệu đồng + 0,06% của phần giá trị vượt quá 1 tỷ đồng
• Giá trị từ 3 tỷ đến 5 tỷ đồng: 2,2 triệu đồng + 0,05% của phần giá trị vượt quá 3 tỷ đồng
• Giá trị trên 5 tỷ đồng: 3,2 triệu đồng + 0,03% của phần giá trị vượt quá 5 tỷ đồng (tối đa không quá 10 triệu đồng)

 Phí công chứng văn bản khai nhận di sản

Đối với trường hợp chỉ có một người thừa kế và không cần phân chia, mức phí công chứng là 30.000 đồng.

 Thuế Thu Nhập Cá Nhân Từ Thừa Kế

Thừa kế có phải đóng thuế không? Đây là câu hỏi được nhiều người quan tâm nhất. Pháp luật Việt Nam quy định thu nhập từ thừa kế là một trong những khoản phải chịu thuế TNCN. Tuy nhiên, có nhiều trường hợp được miễn thuế.

 Các trường hợp được miễn thuế TNCN

Thu nhập từ nhận thừa kế giữa các đối tượng có quan hệ thân thuộc sau đây sẽ được miễn thuế:

• Vợ với chồng, chồng với vợ.
• Cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ.
• Cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi.
• Cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể.
• Ông nội, bà nội, ông ngoại, bà ngoại với cháu nội, cháu ngoại.
• Anh ruột, chị ruột, em ruột với nhau.

Nếu bạn thuộc một trong các trường hợp trên, bạn không phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

Các trường hợp phải nộp thuế TNCN

Bạn phải nộp thuế TNCN nếu nhận thừa kế từ người không thuộc các mối quan hệ được miễn thuế ở trên.

• Mức thuế: 10% trên phần giá trị di sản vượt quá 10 triệu đồng.
• Công thức: Thuế phải nộp = (Giá trị di sản – 10 triệu đồng) x 10%.

Ví dụ: Nhận thừa kế một tài sản trị giá 100 triệu đồng từ một người bác ruột. Thuế phải nộp là (100 triệu – 10 triệu) x 10% = 9 triệu đồng.

Lệ Phí Trước Bạ Khi Sang Tên Tài Sản Thừa Kế

Lệ phí trước bạ là khoản phí bắt buộc để đăng ký quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng tài sản tại cơ quan nhà nước.

Các trường hợp được miễn lệ phí trước bạ

Tương tự như thuế TNCN, một số trường hợp nhận thừa kế cũng được miễn lệ phí trước bạ:

• Tài sản là đất ở, nhà ở duy nhất của người có quyền sở hữu, sử dụng tại Việt Nam.
• Nhận thừa kế bất động sản giữa vợ, chồng, cha đẻ, mẹ đẻ, con đẻ, cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi, cha chồng, mẹ chồng, cha vợ, mẹ vợ, ông nội, bà nội, ông ngoại, bà ngoại, cháu nội, cháu ngoại, anh ruột, chị ruột, em ruột.

Nếu bạn thuộc một trong các trường hợp trên, bạn không phải nộp lệ phí trước bạ.

 Mức nộp lệ phí trước bạ

• Đối với nhà đất: Lệ phí trước bạ bằng 0,5% giá trị nhà đất.
• Đối với ô tô, xe máy: Lệ phí trước bạ là 2% giá trị xe.

Các Chi Phí Khác Ngoài Chi Phí Làm Thủ Tục Thừa Kế Cần Lưu Ý

Ngoài các khoản phí chính trên, bạn cũng có thể phải chi trả một số khoản khác:

• Phí thẩm định hồ sơ: Mức phí này do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định.
• Lệ phí địa chính: Phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất. Mức phí này cũng do Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quy định, thường không quá 100.000 đồng/lần cấp.
• Chi phí dịch thuật, công chứng: Nếu các giấy tờ (di chúc, giấy chứng tử…) bằng tiếng nước ngoài, bạn cần dịch thuật và công chứng.
• Phí luật sư: Nếu nhờ luật sư tư vấn hoặc đại diện, bạn sẽ phải trả phí dịch vụ pháp lý.

Bảng Tổng Hợp Chi Phí Làm Thủ Tục Thừa Kế

Kết Luận

Việc nắm rõ các khoản chi phí làm thủ tục thừa kế là vô cùng cần thiết để bạn có sự chuẩn bị tài chính tốt nhất. Hãy xác định rõ mối quan hệ của bạn với người để lại di sản và giá trị tài sản để ước tính chính xác các khoản phí và thuế phải nộp. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, việc tìm đến các chuyên gia pháp lý là cách tốt nhất để đảm bảo quá trình diễn ra suôn sẻ.

Hy vọng rằng những thông tin bài viết trên sẽ hữu ích cho bạn. Liên hệ Luật sư làm việc tại Văn phòng, chi nhánh ở Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh, Khánh Hòa, Hà Tĩnh, Nhật Bản,… theo các phương thức sau:

• Email: Luatminhlang@gmail.com 
• Điện thoại: 0943.640.789   (Zalo)
• Fanpage: https://www.facebook.com/luatminhlang
• Website:  https://www.luatminhlang.vn/

Luật Minh Lang là một trong những Văn phòng luật sư chuyên tư vấn về luật dân sự hàng đầu tại Việt Nam. Với đội ngũ Luật sư giỏi, uy tín và chuyên nghiệp. Luật Minh Lang tự tin có thể giải đáp tất cả các câu hỏi liên quan đến lĩnh vực này. Chúng tôi có thể hỗ trợ bạn giải quyết thủ tục một cách nhanh chóng, đảm bảo quyền lợi tốt nhất ở tất cả các tỉnh thành của Việt Nam.